Zahlungsplan

Muster eines Zahlungsplans

Gegen-

stand

Firma


Plan-

datum

Betrag

brutto

USt


Ist-

datum

Bank

1

Bank

2

Kas-

se

Saldo

 

Anfang 01.10. 5000 -350 600 5250
Miete

01.10.
2.380 380 04.10. 2380 2870
Strom 01.10. 100 15 05.10. 100 2770
Erlös 05.10. 4.200 15 4200 6970
USt 10.10. 500 -500 6470
LohnSt 10.10. 800 -800 5670
... ... ... ... ... ...
Ende


5670

Vorgehensweise zum Zahlungsplan

  • Ausgehend vom Liquiditätsplan werden die einzelnen Zahlungsvorgänge zusammengestellt.
  • Den Zahlungen wird das voraussichtliche Datum der Zahlung zugeordnet.
  • Zu jedem Bruttobetrag wird die Umsatzsteuer bestimmt, damit bei Fälligkeit die Höhe der Umsatzsteuervorauszahlung bestimmt und eingetragen werden kann.
  • Der jeweilige Bruttobetrag wird als Zugang (+) oder Abgang (-) in der Spalte für die zutreffende Bank eingetragen. Der Gesamtsaldo wird dann angezeigt. Es empfiehlt sich auch für das einzelne Bankkonto eine Saldenspalte einzufügen, damit auch der künftige Kontostand auf jedem einzelnen Konto sichtbar wird.
  • Zahlungen, die bereits gelaufen sind, erhalten den Eintrag im Feld "Istdatum", damit jederzeit rückblickend gezeigt werden kann, ob und wann der Betrag tatsächlich gezahlt wurde.
  • Schließlich werden die Zeilen nach dem Plandatum und dann nach dem Istdatum sortiert.
  • Daraus ergibt sich der Verlauf der Liquidität über sämtliche Konten hinweg.
  • Tage der Liquiditätsunterdeckung werden dadurch lange voraus  offensichtlich.
  • Durch Zahlungsstreckung oder Zwischenfinanzierung kann die Lücke wieder geschlossen werden.